Nya ISK-regler 2025–2026

Det viktigaste

Från 2025 får varje sparare ett skattefritt grundbelopp på 150 000 kronor. Det här gäller sammanlagt för dina konton i ISK, kapitalförsäkring (KF) och PEPP (PEPP står för Pan-European Personal Pension, ett frivilligt, privat pensionssparande framtaget av EU). 

Har du flera konton eller banker spelar ingen roll, allt räknas ihop per person. År 2026 dubblas grundbeloppet till 300 000 kronor.

Du behöver inte själv göra något särskilt för att ta del av det skattefria grundbeloppet, det hanteras helt automatiskt. Ligger ditt genomsnittliga sparande under gränsen blir skatten på ISK helt enkelt 0 kronor. Ligger du över, beskattas bara den del som överstiger gränsen.

‍

Så funkar skatten över fribeloppet 

ISK-skatten bygger på ett kapitalunderlag, som motsvarar genomsnittsvärdet på kontot under året inklusive insättningar. På det här underlaget beräknas en schablonintäkt fram. Formeln för detta är:

Kapitalunderlag × (statslåneräntan den 30/11 året före + 1,0 procentenhet)
men med ett lägsta golv på 1,25 %.

Den framräknade schablonintäkten beskattas med 30 % i inkomstslaget kapital. Golvet gör att skatten inte blir hur låg som helst om räntorna skulle falla kraftigt. Men fribeloppet går före allt, upp till 150 000 kr (2025) och 300 000 kr (2026) är skatten alltså noll.

‍

Tre olika exempel

• Under gränsen 2025: Du har i snitt 140 000 kr i ISK under året. Allt ryms inom grundbeloppet. Skatten blir 0 kr.
  
  
• Lite över gränsen 2025: ISK 120 000 kr och kapitalförsäkring 80 000 kr ger totalt 200 000 kr. 150 000 kr är skattefritt. Skatt beräknas bara på 50 000 kr enligt formeln ovan. I det här fallet hade skatten då blivit 444 kr.
  
  
• Samma sparnivå 2026: Med 200 000 kr i snittvärde hamnar du under det höjda grundbeloppet på 300 000 kr. Skatten blir 0 kr.

‍

Hur ska man tänka 2025–2026?

1) Se helheten

Eftersom gränsen gäller sammanlagt sparande är det klokt att börja med en överblick: Hur mycket ligger du på totalt i år? Om du velar mellan ISK och KF spelar det ingen roll vart du har dem skattemässigt, så länge du håller dig inom fribeloppet. 

2) Dela upp sparandet i hushållet

Ni som är två vuxna i hushållet har i praktiken två fribelopp. 2025 kan hushållet därmed ha 2 × 150 000 kr skattefritt och från 2026 2 × 300 000 kr. Om en person ligger långt över gränsen och den andra under kan en jämnare fördelning sänka skatten direkt.

3) Var medveten vid årsskiftet

Kapitalunderlaget bygger på ett genomsnitt över året. Större insättningar sent på året kan höja snittet mer än du tänkt och därför ge dig en högre skatt. 

4) Ha koll på ränteläget 

På delar över fribeloppet styr statslåneräntan plus ett påslag. Vid högt ränteläge blir ISK-skatten högre, men kom ihåg att du bara påverkas på överskjutande del. För de flesta är ett regelbundet sparande viktigare än att försöka optimera efter varje ränterörelse.

5) Barnspar 

Sparar du till barn kan konton i barnets namn innebära att barnets framtida deklaration utnyttjar fribeloppet. Det kan vara skatteeffektivt på sikt, men det finns praktiska och juridiska aspekter (förfogande, gåvor, kontroll) som du bör läsa in dig på innan du flyttar större belopp.

‍

Vanliga missförstånd

• “Jag får ett fribelopp per bank.”
  Nej, det är per person, oavsett bank eller antal konton.
  
  
• “Fribeloppet gäller bara ISK.”
  Fel. ISK, kapitalförsäkring och PEPP räknas ihop.
  
  
• “Allt blir skattefritt 2026.”
  Inte riktigt. Gränsen höjs till 300 000 kr 2026, det gör många helt skattefria, men inte alla.
  
  
• “Jag måste själv lägga in avdraget i deklarationen.”
  Nej. Hanteringen sker automatiskt.
  
  

‍

Sammanfattning

Från och med 2025 blir ISK enklare och för många också billigare. Du får ett skattefritt grundbelopp på 150 000 kronor per person som gäller sammantaget för ISK, kapitalförsäkring och PEPP. År 2026 dubblas gränsen till 300 000 kronor. Ligger ditt genomsnittliga sparande under den nivån blir skatten på ditt ISK noll. 

Hamnar du över beskattas bara överskjutande del enligt den vanliga modellen där kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan per 30 november året före plus 1 procentenhet (dock minst 1,25 %), och den schablonintäkten beskattas med 30 %.

Vad innebär det här för sparare? Fler kan spara långsiktigt till en lägre kostnad. Hushåll med två vuxna får dubbla fribelopp, vilket gör det värt att se över fördelningen av sparandet. Ett regelbundet månadssparande under gränsen blir helt skattefritt, och även över gränsen är skatten förutsägbar. Det enda du egentligen behöver tänka på är helheten (att alla konton räknas ihop) och att större insättningar nära årsskiftet påverkar årets genomsnitt. 

Så lycka till med ditt sparande önskar Team Zlantar! 

‍

*Att investera på aktie- och kapitalmarknaderna innebär alltid ett risktagande. Värde och avkastning kan såväl öka som minska och investerare kan förlora det investerade kapitalet. Historisk avkastning och resultat är inte någon garanti för framtida resultat.

‍